كيفية حساب الصيغة الضريبية
يعد حساب الضرائب جزءًا مهمًا من الإدارة المالية الشخصية والتجارية. سواء كان الأمر يتعلق بضريبة الدخل الشخصي، أو ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة دخل الشركات، فإن إتقان صيغة الحساب الصحيحة يمكن أن يساعدك على التخطيط لأموالك بشكل معقول. ستزودك هذه المقالة بتحليل تفصيلي لطرق حساب الضرائب الشائعة استنادًا إلى الموضوعات الساخنة الحديثة، وستوفر لك جداول بيانات منظمة كمرجع لك.
1. صيغة حساب ضريبة الدخل الشخصي
تعتمد ضريبة الدخل الشخصي نظام معدل الضريبة التصاعدي، وتكون صيغة الحساب كما يلي:
| الدخل الخاضع للضريبة (يوان) | معدل الضريبة (%) | خصم الحساب السريع (يوان) |
|---|---|---|
| لا يزيد عن 3000 | 3 | 0 |
| 3,000-12,000 | 10 | 210 |
| 12,000-25,000 | 20 | 1,410 |
| 25,000-35,000 | 25 | 2660 |
| 35,000-55,000 | 30 | 4,410 |
| 55,000-80,000 | 35 | 7,160 |
| أكثر من 80.000 | 45 | 15,160 |
صيغة الحساب:الضريبة المستحقة = الدخل الخاضع للضريبة × معدل الضريبة – الخصم السريع.
2. صيغة حساب ضريبة القيمة المضافة
تنقسم ضريبة القيمة المضافة إلى طريقتين للحساب: دافعي الضرائب العامين ودافعي الضرائب الصغار:
| نوع دافعي الضرائب | معدل الضريبة/معدل الضريبة | صيغة الحساب |
|---|---|---|
| دافع الضرائب العام | 13%، 9%، 6%، إلخ. | الضريبة المستحقة = ضريبة المخرجات – ضريبة المدخلات |
| دافعي الضرائب الصغار | 3% (تنخفض مؤقتاً إلى 1% في 2023) | الضريبة المستحقة = المبيعات × معدل التحصيل |
3. صيغة حساب ضريبة الدخل على الشركات
يبلغ معدل ضريبة دخل الشركات 25%، ولكن يمكن للمؤسسات الصغيرة المؤهلة ومنخفضة الربح أن تتمتع بمعدلات ضريبية تفضيلية:
| نوع العمل | معدل الضريبة (%) | صيغة الحساب |
|---|---|---|
| المؤسسة العامة | 25 | الضريبة المستحقة = الدخل الخاضع للضريبة × 25% |
| المؤسسات الصغيرة منخفضة الربح (الربح السنوي ≥ 3 ملايين) | 5 (سياسة 2023) | الضريبة المستحقة = الدخل الخاضع للضريبة × 5% |
4. المواضيع الضريبية الساخنة الأخيرة
1.زيادة معايير الخصم الإضافية الخاصة لضريبة الدخل الشخصي: اعتبارًا من أغسطس 2023، سيتم زيادة معايير الخصم الإضافي الخاص لرعاية الرضع والأطفال الصغار دون سن 3 سنوات وتعليم الأطفال ودعم كبار السن لتقليل الأعباء الضريبية الأسرية بشكل أكبر.
2.تمديد الحوافز الضريبية للمؤسسات الصغيرة ومتناهية الصغر: تم تمديد سياسة الدولة لتخفيض وإعفاء ضريبة الدخل للمؤسسات الصغيرة ومحدودة الربح حتى نهاية عام 2027 للمساعدة في تنمية المؤسسات الصغيرة والمتوسطة.
3.الإصدار التجريبي لاسترداد الضرائب بالرنمينبي الرقمي: أطلقت بعض المناطق خدمات استرداد الضرائب الرقمية بالرنمينبي لتحسين كفاءة استرداد الضرائب.
5. الأمور التي يجب مراعاتها عند حساب الضرائب والرسوم
1. الاهتمام بتغييرات السياسات في الوقت المناسب، مثل سياسات تخفيض ضريبة القيمة المضافة والإعفاء لصغار دافعي الضرائب، وتعديل معايير خصم الضرائب الفردية، وما إلى ذلك.
2. الاحتفاظ بالإيصالات والإيصالات كاملة، وخاصة فواتير الإدخال ومستندات المصروفات وغيرها.
3. الاستخدام المعقول للسياسات الضريبية التفضيلية، مثل الخصومات الكبيرة لنفقات البحث والتطوير، ومعدلات الضرائب التفضيلية لشركات التكنولوجيا الفائقة، وما إلى ذلك.
من خلال الصيغ والجداول المذكورة أعلاه، يمكنك إتقان طرق حساب الضرائب العامة بسرعة. إذا كنت بحاجة إلى سيناريوهات معقدة (مثل الضرائب عبر الحدود، وتحويل الأسهم، وما إلى ذلك)، فمن المستحسن استشارة وكالة ضرائب متخصصة.
تحقق من التفاصيل
تحقق من التفاصيل
ar
